Что делать, чтобы не навлечь на себя санкции со стороны Федеральной налоговой службы
До 25 января агростартаперам время сдавать итоговую отчетность. Нарушения порядка могут привести к блокировке расчетных счетов, штрафам и даже ответственности по КоАП, рассказала ЯСИА начальник отдела оказания услуг Центра ресурсного обеспечения АПК Якутии Майя Гуляева. В сегодняшнем выпуске проекта «Из города в село: Фермер» расскажем, когда и куда сдавать документы, чтобы не навлечь на себя санкции со стороны Федеральной налоговой службы.
Документ сдают в ФСС по месту жительства ИП или по месту нахождения юридического лица: — в бумажном варианте по итогам года – до 20 января 2023 года; — в электронном виде – до 25 января 2023 года (документ подается исключительно в электронном виде, если количество застрахованных лиц превышает 10 человек).
4-ФСС
Данная форма – обязательный расчет по страховым взносам от профессиональных заболеваний и травм на производстве. В него же заносят сведения о медосмотрах и спецоценке рабочих мест.
Отчет сдают юридические лица и ИП, которые привлекали к работе сотрудников по трудовым договорам или договорам ГПХ (если сам договор ГПХ предусматривает страхование исполнителя). ИП без сотрудников сдают 4-ФСС только в том случае, если платят страховые взносы за себя в добровольном порядке. Документ сдают в ФСС по месту жительства ИП или по месту нахождения юридического лица: — в бумажном варианте по итогам года – до 20 января 2023 года; — в электронном виде – до 25 января 2023 года (документ подается исключительно в электронном виде, если количество застрахованных лиц превышает 10 человек). Нарушение сроков влечет за собой штраф в размере 5% от суммы взносов за последние три месяца. Минимальная сумма – 1000 рублей, максимальная – 30% от суммы взносов. При этом отдельный штраф могут выписать руководителю или бухгалтеру – от 300 до 500 рублей.
СЗВ-М
Представляет собой ежемесячный кадровый отчет о застрахованных лицах, в котором указывают: — реквизиты страхователя; — отчетный период; — тип формы; — сведения обо всех застрахованных сотрудниках.
Форму сдают все ИП и юридические лица, привлекающие специалистов по договорам: трудовым, ученическим, ГПХ. Причем, информацию нужно подавать, даже если вы не ведете предпринимательскую (коммерческую) деятельность. На основе полученных данных Социальный фонд рассчитывает страховую часть пенсии. Документ сдают в СФР до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Например, за октябрь нужно будет отчитаться до 15 ноября. Если численность сотрудников превышает 10 человек, то отчет следует сдавать только в электронном виде. За нарушение сроков подачи документа, либо представление недостоверных (неполных) данных штраф – 500 рублей за каждого сотрудника. За нарушение установленной формы отчетности штраф составит уже 1000 рублей. СЗВ-ТД Сдавать отчет о трудовой деятельности должны все работодатели, вне зависимости от величины штата. Даже если у вас трудится всего один специалист, отчет придется сдавать, так как на его основе формируются, например, записи в электронных трудовых книжках.
Форму сдают, если за отчетный период: — происходили кадровые изменения; — в штат нанимали новых сотрудников; — были увольнения или переводы на другую работу; — сотрудники получали новые профессии или повышали квалификацию;
— суд лишил кого-то из сотрудников права занимать определенные должности; — работники не подали заявление о выборе формата трудовой (электронная или бумажная); — изменилось название компании. Отчет сдают ежемесячно, до 15 числа по всем событиям, кроме приема на работу и увольнения. В этих случаях документ подают в день мероприятия, либо на следующий день после выхода соответствующего приказа.
Нарушение сроков, подача недостоверных или неполных сведений влечет за собой штраф для должностных лиц от 300 до 500 рублей, либо предупреждение. Впрочем, если ошибки найти и исправить самостоятельно в течение 10 дней с момента сдачи отчетности, то санкций не будет. Если у работодателя трудится 10 человек или более, то форму представляют только в электронном виде. Причем, обязательно подписывают УКЭП, оформленной на сотрудника, ответственного за сдачу кадровой отчетности.
СЗВ-СТАЖ
Сдавать отчет должны все юридические лица и ИП при наличии наемных работников по договорам трудовым, ГПХ и на авторские заказы. На основании данных из СЗВ-СТАЖ сотрудникам начисляется трудовой стаж для расчета пенсии. Документ сдают один раз в год, до 1 марта следующего за отчетным годом. К примеру, за 2022 год отчитаться следует до 1 марта 2023 года. Нарушение сроков, а также представление неверных сведений влечет за собой штраф в размере 500 рублей за каждого сотрудника. Дополнительно к административной ответственности могут привлечь должностное лицо, допустившее ошибку (ст. 15.33.2 КоАП) Отчетность лучше сдавать заранее: в случае обнаружения ошибок СФР отправит уведомление с просьбой пояснить данные или исправить ошибки. Если работодатель выполнит требование в течение пяти дней и успеет до окончания срока сдачи отчетности, то штрафы не начислят.
6-НДФЛ
С помощью данного расчета ФНС собирает сведения о выплатах работникам, а также о налоге на доходы физических лиц. Отчет сдают все юридические лица и ИП, которые производили выплаты физическим лицам в течение отчетного периода. Соответственно, если работников (а значит и выплат) нет, то форму сдавать не нужно. Подают отчет ежеквартально. Если вы вовремя подали документ за 9 месяцев (до 31 октября), то останется отправить лишь годовой отчет (вместе с 2-НДФЛ) до 1 марта 2023 года. Обратите внимание: с 2023 года сроки сдачи отчетности меняются. 6-НДФЛ нужно будет сдавать так: — за I квартал – 25 апреля; — за 6 месяцев – 25 июля; — за 9 месяцев – 25 октября; — за год – 25 февраля 2024 года.
Документ можно сдать:
— на бумаге – если у налогоплательщика не более 10 сотрудников, в этом случае отчет отдают при личном визите в ФНС, либо отправляют по почте заказным письмом с уведомлением о вручении;
— в электронном виде – через личный кабинет на сайте ФНС, либо через оператора ЭДО. В случае нарушения требований законодательства, к налогоплательщику могут применить следующие санкции:
— просрочка более чем на 20 дней – блокировка счета;
— нарушение срока подачи отчетности – штраф 1000 руб. за каждый месяц (в т.ч. неполный);
— ошибки, недостоверные сведения – штраф 500 руб.;
— если не удержали, не перечислили (либо перечислили не полностью) НДФЛ, то штраф составит 20% от суммы, которую нужно было уплатить в бюджет;
— дополнительно могут оштрафовать должностные лица по ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ.
РСВ
Ежеквартальная отчетность по всем страховым взносам: пенсионным, социальным и медицинским. Её сдают все ИП и юридические лица при наличии хотя бы одного сотрудника. То есть, если в организации кроме директора нет сотрудников, то РСВ все равно сдают: в документ вносят сведения о взносах за единственного руководителя. Если вы вовремя сдали отчет за 9 месяцев (до 31 октября), то останется лишь отчитаться по итогам года до 30 января 2023 г. Сдавать документ нужно в электронной форме в ИФНС по месту регистрации ИП или юридического лица. В бумажном виде в соответствии с п. 10 ст. 431 НК РФ этот отчет налоговая больше не принимает.
С какими штрафами можно столкнуться при сдаче РСВ:
— Просрочка более чем на 20 дней – блокировка счета. Впрочем, её снимут на следующий рабочий день после того, как ИФНС получит отчетность.
— Нарушение сроков подачи – 5% от суммы неуплаченных взносов за каждый месяц (в т.ч. неполный) просрочки. Минимальный размер штрафа – 1000 руб., максимальный – 30% от неуплаченных взносов.
Постановка на учет в ФСС
Эту процедуру проходят все предприниматели, которые нанимают сотрудников по трудовым или гражданско-правовым договорам. Учет необходим для уплаты страховых взносов в дальнейшем. На регистрацию дается 30 дней с момента подписания договора: документы можно подать через Госуслуги, МФЦ или при личном визите в ФСС. При опоздании сроком до 90 дней штраф составит 5000 рублей, за просрочку свыше 90 дней – 10 000 рублей.
Что изменится с 2023 года
С 2023 года появилась единая форма отчетности, которая заменит собой некоторые справки. В частности, вместо 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД информацию нужно будет оформлять в ЕФС-1 «Сведения для ведения индивидуального (персонифицированного) учета и сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». Изменятся и сроки подачи документов. В новом году отчетность нужно будет сдать 25 числа по окончании месяца и квартала, а через три дня (28 числа) уплатить налоги и сборы.
Майя Гуляева также предлагает посмотреть видео с инструкцией по составлению отчета гранта «Агростартап» в ЕСИАО СХ.
Автор проекта: Полина Николаева
Источник: сайт ЯСИА https://ysia.ru/obladatelyam-granta-agrostartap-rasskazali-kak-sdat-otchetnost-po-sotrudnikam-za-2022-god/